経理財務に押し寄せる変革の波
これまで経理財務の仕事といえば、請求書や伝票の処理、帳簿付け、仕訳入力など、どちらかというと“地味で正確さが求められる作業”という印象が強かったのではないでしょうか。しかし今、AI（人工知能）の急速な発展により、この世界が大きく変わろうとしています。
AIは単なる業務効率化ツールではありません。経理財務部門の在り方そのものを再定義し、「価値創造部門」へと進化させる可能性を秘めています。経理はもはや“裏方”ではなく、経営に直結する戦略的部門として注目され始めているのです。
実際、多くの企業が財務戦略を見直し、経理部門の役割を再定義し始めています。月次決算のスピードが速くなり、経理部門が経営会議に積極的に参加する光景も珍しくなくなっています。AIの活用は、経理部門を「攻めのポジション」へと押し上げているのです。
属人化と紙文化という古い課題
多くの企業では、経理業務が特定の人に依存しがちで、業務のブラックボックス化が起きています。担当者が休んだり退職したときに業務が回らない。これは「属人化」と呼ばれる問題です。
さらに請求書や領収書が紙で届き、印刷して処理する「紙文化」もまだ根強く残っています。経理担当者が机いっぱいに書類を広げ、電卓を片手に数字を確認しながらExcelに手入力する。そんな光景は、どこのオフィスでも当たり前のように見られるものでした。
ミスのリスク、保管スペースの圧迫、処理にかかる膨大な時間──これらの課題は、企業の経営スピードを鈍らせてきました。
しかし、AIはその“当たり前”の風景を根底から変えようとしています。単なる作業手順のデジタル化ではなく、プロセス全体の再構築が可能になるのです。たとえば、電子帳簿保存法に対応したクラウドサービスとAI-OCRの連携で、紙に依存しない経理環境が現実のものとなりつつあります。
AIによる業務の劇的な自動化
たとえば、AI-OCRを使えば、紙やPDFで届いた請求書から、日付・金額・取引先などを自動で読み取ってデータ化できます。従来は人が手作業で行っていたデータ入力の手間が一気になくなります。
仕訳や帳簿作成もAIが自動化できます。過去のパターンを学習したAIが、取引の内容に応じて勘定科目を振り分け、帳簿を作成。これにより月次・年次決算もスピードアップが可能になります。
さらに、経費精算や入金消込といった業務もAIが担う時代です。社員が提出する領収書の処理から、規定違反の検知までをAIが自動で行い、担当者はチェックと承認だけで済むようになります。
こうしたルーティン業務の自動化は、経理担当者の時間を大きく解放します。企業によっては、経理業務の80％近くを自動化した事例もあり、人件費の削減だけでなく、業務の正確性とスピードも飛躍的に向上しています。
データ分析や予測までAIが担う時代へ
AIの力は単なる作業効率化にとどまりません。過去の会計データをもとに、今後の売上・利益・キャッシュフローの予測まで可能になります。例えば、AIが作成したシナリオ別の予測データをもとに、経営陣は「今、どこに投資すべきか」「どの事業を見直すべきか」をより的確に判断できるようになります。
AIはまた、異常検知や不正兆候の発見にも活用されています。過去の取引データと照合し、通常とは異なる仕訳を自動で検出し、担当者に警告することも可能です。これにより、内部統制の強化やガバナンスの向上にもつながります。
最近では、生成AIが決算レポートのドラフト作成を担う事例も登場しています。数値を入力すれば、自動で文章が作成され、報告書作成の手間が大幅に削減されます。経営層への報告も、よりスピーディーかつ分かりやすく伝えることができるのです。
経理職のキャリアはどう変わるのか
「AIに仕事を奪われるのでは？」という不安を感じる方もいるかもしれません。確かに、単純作業の多くはAIが担うようになりますが、経理職自体がなくなるわけではありません。
むしろ、AIを活用しながら、より高い視点で財務戦略を立案したり、他部門と連携して経営を支える役割が求められていきます。CFO（最高財務責任者）のように、ビジネス全体を見渡す「経営のパートナー」としてのスキルが必要になるのです。
今後求められるのは、「AIと共に働ける経理人材」です。AIが得意なことを任せつつ、人間にしかできない判断、調整、説明、交渉といった能力がより重要になります。リスキリング（学び直し）やスキルアップが、経理職のキャリアを豊かにする鍵になります。
導入成功のカギは“人”にある
AIの導入にはシステム費用だけでなく、業務フローの見直しや人材育成も必要です。「ツールを入れればすぐ変わる」わけではありません。従業員の理解と協力があって初めて、AIの力は発揮されます。
成功している企業に共通するのは、現場を巻き込んだ丁寧な導入プロセスです。小さな業務から始めて効果を実感し、徐々に対象範囲を拡大していく“スモールスタート”の考え方が鍵になります。
また、AIを活用できる人材の育成も欠かせません。経理に限らず、社内でデジタルリテラシーを高める教育機会を設けることで、変化に対応できる組織づくりが進んでいきます。
最後に
AIの活用は、経理財務の世界を“守り”から“攻め”へと変えていきます。数字を記録するだけでなく、数字から未来を描くための武器に変えていく。その先頭に立つのが、これからの会計・財務のプロフェッショナルです。
これからの時代に求められるのは、「手を動かす人」ではなく「数字で戦略を描ける人」。AIはその実現を後押ししてくれます。
今こそ、会計とファイナンスの力を、AIという最強の味方とともに進化させていきましょう。
